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30세 이상이면 최대 4억 원까지? 증여추정 피하려면 꼭 알아야 할 기준   '증여추정'이란? ‘증여추정’이란, 어떤 재산 거래에 있어 과세당국이 증여 여부를 의심할 만한 정황이 있을 경우, 납세자가 증여가 아님을 입증하지 못하면 증여로 보아 세금을 부과할 수 있도록 한 제도입니다. 상속세 및 증여세법 제45조(재산 취득자금 등의 증여추정)에 따르면, 국세청은 부동산이나 고액의 현금 등 고가의 재산을 취득한 경우, 그 사람의 직업, 연령, 소득, 재산 상태 등을 고려해 자력으로 취득했다고 보기 어렵다고 판단되면 자금 출처를 밝히도록 요구할 수 있습니다. 이때 정당한 자금 출처를 밝히지 못하면 해당 금액은 증여로 보아 과세될 수 있...

상속세, 10억 이하는 무조건 면세? 잘못된 상식입니다   최근 국세일보 기사를 통해 많은 분들이 상속세에 대해 흔히 오해하고 있는 부분이 조명되었습니다. 그중 가장 대표적인 오해는 “상속재산이 10억 원까지는 상속세가 부과되지 않는다”는 인식입니다. 그러나 이는 실제 세법의 구조를 충분히 이해하지 못한 채 일부 블로그나 유튜브 등에서 퍼진 단편적 정보에 기초한 잘못된 해석일 수 있습니다.   상속세는 상속재산 ‘금액만’으로 정해지지 않습니다 상속세는 단순히 상속재산이 얼마냐에 따라 자동으로 정해지는 것이 아닙니다. 과세 여부와 세액의 크기는 ‘공제 항목의 구성과 적용 방식’에 따라 달라질...

사업자가 꼭 알아야 할 ‘지급이자’의 필요경비 인정 기준과 9가지 실제 사례   왜 ‘이자 비용’의 세무 처리가 중요한가? 사업을 운영하다 보면 자금의 흐름은 언제나 중요한 이슈입니다. 특히 초기 투자자금, 사업 확장, 예상치 못한 자금 수요 등에 대응하기 위해 외부에서 자금을 차입하는 경우가 많습니다. 이 과정에서 자연스럽게 발생하는 것이 ‘이자 비용’입니다. 이러한 이자 비용이 세법상 ‘필요경비’로 인정된다면, 해당 금액만큼 과세 대상 소득이 줄어들어 절세 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 모든 이자가 무조건 필요경비로 인정되는 것은 아닙니다. 이자의 성격과 사용처가 사업...

딸에게 증여할 때, 사위와 함께하면 절세가 될까요? – 꼭 알아야 할 절세 전략   최근 한 모임에서 "아들과 며느리에게 함께 증여하니 세금이 많이 줄었다"는 이야기를 들은 나부자 씨는 문득 궁금해졌습니다. “과연 딸에게도 단독으로 증여하기보다, 사위와 함께 증여하면 세금을 줄일 수 있을까?” 오늘은 이 질문에 대한 해답을 함께 살펴보겠습니다.  증여세는 누진세 – 금액이 클수록 세금도 기하급수적으로!  증여세는 일정한 공제를 제외한 금액에 대해 10%부터 최대 50%까지 누진세율이 적용됩니다. 즉, 증여받는 금액이 커질수록 더 높은 세율이 부과되는 구조입니다. &...

가족 간 증여, 세대 건너뛰면 세금은 더 줄어들까? – 실제 사례로 보는 절세 전략   최근 고령화로 손자, 손녀의 탄생으로 새로운 기쁨을 맞이하신 가정들이 많아지고 있습니다. 이에 따라 조부모님의 입장에서 손자녀에게 직접 재산을 증여하고자 할 때, 과연 자녀를 거치지 않고 증여하는 것이 더 나은 선택인지 궁금해하시는 분들도 계십니다. 오늘은 손자녀에게 직접 증여(세대생략 증여)할 경우의 세금 이슈와 절세 전략에 대해 자세히 안내드립니다.   1. 세대생략 증여와 증여세 할증 제도 조부모가 자녀를 건너뛰고 손자녀에게 바로 증여하는 경우, 이를 세대생략 증여라 하며 일반적인 증여세에 30%의 할증이 적용됩니다. 단, 수증자가 미성년자이...

주택임대소득 관리와 가족법인(MSO) 설립 전략 안내   최근 의료업계에서는 병원 경영을 보다 체계화하기 위해 'MSO(Medical Service Organization)' 설립을 고민하는 경우가 많아졌습니다. 특히 MSO를 설립할 때, 주주를 가족으로 구성하는 '가족법인' 형태가 주목받고 있는데요, 이는 비단 병원 경영뿐만 아니라 부동산 임대업을 병행하시는 선생님들께도 중요한 시사점을 줍니다. 주택을 소유하고 임대소득이 발생하는 경우, 단순히 '개인소득'으로만 인식하면 과세상 불이익을 받을 수 있으며, 법인 또는 등록임대주택을 통한 체계적 관리를 고려하는 것이 점점 중요해지고 있습니다. 오늘은 주택임대소득 신고 방법과...

창업자금 5억 원을 부모님께 받았는데, 증여세가 부과될까요?   "부모님께 받은 창업자금에도 증여세가 붙나요?" 많은 분들이 창업 준비 중 가장 궁금해하는 부분입니다. 결론부터 말씀드리자면, 창업자금 증여세 과세특례 제도를 이용하면 5억 원까지는 증여세를 면제받을 수 있습니다. 이와 관련하여 보다 명확하고 구체적인 내용을 안내해 드리겠습니다. 창업자금 증여세 과세특례란? 부모님께 받은 돈은 기본적으로 증여로 간주됩니다. 그러나 중소기업 창업 목적의 자금을 부모님께 증여받는 경우 일정 조건 아래 최대 5억 원까지는 증여세 면제가 가능합니다.   ▶ 과세특례 적용 조건 증여받는 자녀: 만 18세 이상 증여하는 부모: 만 ...

[절세 TIP] 종합소득세 신고 전, 자주 놓치는 경비 완벽 관리하기   다가오는 종합소득세 신고를 앞두고 경비 절감 및 절세 방법에 관해 중요한 정보를 정리해 드립니다. 비용 처리는 적격증빙을 수취하는 것에서부터 시작됩니다. 적격증빙은 신용카드, 체크카드, 현금영수증, 세금계산서, 계산서와 같은 전산으로 확인 가능한 자료를 의미합니다. 원장님들께서 종종 놓치는 경비 항목과 증빙 방법을 자세히 안내드리니 꼼꼼히 확인하시기 바랍니다.   놓치기 쉬운 경비 항목 및 처리 방법: 1. 경조사비: 경조사비는 사회적 통념에 따라 건당 20만 원까지는 별도의 증빙 없이도 비용 처리가 가능합니다. 단, 이를 초과할 경우 반드시 영수증, 청첩장, 부고장과 같...

ISA 해외투자 이중과세, 만기 공제로 해소… 환급 대신 공제만 남는다.   개인종합자산관리계좌(ISA)에 해외 펀드를 담아 투자하면서 발생할 수 있는 이중과세 문제에 대해 많은 투자자분들께서 관심을 두고 계십니다. 정부는 이중과세 논란에 대응하기 위해 세법 시행령을 개정하고, 새로운 과세 체계를 마련하고자 하고 있습니다. 아래에서는 개정안의 주요 내용과 함께 이 제도가 투자자 여러분께 미칠 영향을 자세히 설명해 드리겠습니다.   개인종합자산관리계좌(ISA) 이중과세 논란이 불거지면서, 정부는 투자자가 이미 외국에 납부한 세금(외납세액)을 따로 집계해 두었다가 계좌 만기 시 최종 부과되는 세금에서 제외하기로 했습니다. 기존에는 해외에서 ...

가족법인을 통한 자산 관리와 상속세 절감 방안   최근 고액 자산을 보유한 분들 사이에서 가족법인의 활용이 주목받고 있습니다. 이는 가족 구성원을 중심으로 설립된 법인을 통해 자산을 효율적으로 관리하고, 상속 및 증여세 부담을 최소화하며 가족의 재산을 증식시킬 수 있는 효과적인 대안으로 자리 잡고 있습니다. 특히 의료인, 법률인 등 고소득 직업군에서 가족법인 설립에 대한 관심이 급증하고 있는 상황입니다. 이번 기회를 통해 가족법인이란 무엇인지, 이를 설립하고 운영하는 과정에서 고려해야 할 사항을 김부자 씨의 사례를 바탕으로 심도 있게 살펴보겠습니다   ◆김부자 씨 사례를 통해 본 가족법인의 필요성 김부자 씨는 신도시 지역에 있던 토지가 수용되면서 약 ...