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2025년 연말정산 최적화 '직원 리스크'를 '절세 효과'로 바꾸는 법   2025년의 경고: 연말정산은 '노무 리스크'의 방아쇠   존경하는 원장님, 연말정산은 단순히 직원들이 13월의 급여를 받는 절차가 아닙니다. 2025년 하반기, 병원 경영자에게 연말정산은 '숨겨진 노무 리스크'가 터지는 방아쇠가 될 수 있습니다. 직원들은 연말정산 과정에서 근로 계약서, 급여명세서 등을 다시 검토하며 그동안 간과했던 자신의 권리(비과세, 수당)와 병원의 급여 처리 방식에 의문을 제기합니다. 이 과정에서 퇴직금, 연차수당, 초과근무수당 등의 누락을 발견하고 노동청에 신고하는 사례가 급증하고 있습니다. ...

시리즈 2편 : 비급여 매출 누락으로 환수당한 사례 실제 사례로 보는 세무조사 리스크   📌 비급여 매출, 세무조사의 핵심 타깃입니다 요즘 국세청은 비급여 매출 누락 부분에 집중하고 있습니다. 특히 성형외과, 피부과, 치과 등 비급여 비중이 높은 병의원은 조사 대상이 될 확률이 매우 높습니다. 의료기관의 소득 규모가 커지면, 신고 금액과 자산 취득 내역을 비교해 매출 누락을 찾아내기 때문입니다. 국세청이 2024년 하반기 의료업계 조사 방향을 발표하면서 ‘비급여 진료비의 현금 누락 및 가계 유입’을 대표 위반 사례로 지적하기도 했습니다.   💸실제 사례로 보는 환수 사건 ☝️사례 1 : 서...

시리즈 2편 : 가족 고용을 통한 📌 합법적 비용 처리 전략   세금 부담은 고소득 의사의 대표적인 고민입니다   “수입은 많지만, 세금으로 다 빠져나간다.” 많은 의사분들이 공통적으로 하는 말입니다. 세율이 높은 구간에 속하다 보니, 매년 수억 원씩 세금을 납부하는 경우도 흔합니다. 이런 상황에서 합법적으로 세 부담을 줄일 수 있는 또 다른 방법이 바로 가족을 실제 직원으로 고용해 인건비를 비용 처리하는 전략입니다.   가족을 고용하면 인건비가 비용으로 인정됩니다   세법상 인건비는 병원의 필요경비로 인정되며, 과세소득에서 제외할 수 있습니다. 따라서 배우자·자녀·부모...

📌1편 : 공동사업자 등록을 통한 소득세 절세 전략   세금 부담은 의사에게 가장 큰 고민 중 하나입니다   연간 소득이 수억 원에 달하는 의사들은 종합소득세 최고세율인 45% 구간에 쉽게 걸립니다. 단순히 세무 신고만 하면 매년 세금이 눈덩이처럼 불어나는 이유입니다. 그래서 많은 분들이 “합법적으로 세금을 줄일 방법은 없을까?”라는 고민을 하게 됩니다. 대표적인 방법 중 하나가 바로 공동사업자 등록을 통한 소득 분산 전략입니다.   공동사업자는 합법적으로 소득을 나눌 수 있습니다   세법상 공동사업자는 각자의 지분율에 따라 소득을 나누어 신고할 수 있습니다. 예를 들어, 연간 소득이 4억 원이라면 전...

상속세, 현금 없을 때 어떻게 낼까? – 의사의 유동성 문제   Q1. 상속세는 꼭 현금으로만 내야 하나요?   상속세는 원칙적으로 현금 납부가 원칙입니다. 다만 분할 납부(연부연납)나 자산으로 대신하는 물납 제도가 있습니다. 하지만 연부연납은 이자 부담과 안정적인 현금 흐름이 필요하고, 물납은 상장주식 등 일부 자산만 허용되어 실무적으로 활용하기 어렵습니다.     Q2. 병원이나 부동산을 팔아서 내면 되지 않나요?   이론적으로는 가능하지만 현실적인 리스크가 큽니다. 상속 직후에는 매도 시점이 급해져 ‘급매’로 이어질 가능성이 높습니다. 시세보다 20% 이상 ...

병원 자산 상속 가업상속공제 대신 고려할 절세 전략   병원, 승계가 아닌 자산 상속의 문제   병원은 원장님께 단순한 직장이 아니라 수십 년간 운영해 온 삶의 터전이자 주요 자산입니다. 그러나 은퇴가 다가올수록 고민은 커집니다. “병원을 자녀에게 그대로 물려줄 수 있을까?” 현실은 냉정합니다. 의료법상 자녀가 의사가 아니면 병원 운영을 승계할 수 없기 때문입니다. 결과적으로 많은 경우 ‘병원 운영 승계’가 아니라 ‘병원 자산 상속’이 실제적인 고민이 됩니다.     가업상속공제의 한계와 대안   ① 가업상속공제의 한계 가업...

증여는 언제 하는 게 유리할까? – 의사가 알아야 할 시기별 절세 전략   생전 증여, 왜 늘어날까   최근 몇 년간 증여세 신고 건수는 꾸준히 증가하고 있습니다. 세율이 낮아진 것도 아닌데, 오히려 사람들이 증여를 선택하는 이유는 단순합니다. 생전에 조금씩 나누어 증여하는 것이, 상속 시 한꺼번에 세금을 내는 것보다 유리하다는 판단 때문입니다. 특히 병원 건물, 부동산, 금융자산을 가진 의사라면 “증여를 언제 시작해야 할까?”라는 고민이 현실적으로 다가옵니다.     시기별 전략, 어떻게 다를까   ① 자녀가 미성년일 때 증여 장점: 10년 단위 ...

유산취득세 전환, 의사 가정의 상속·증여 전략을 바꾼다   | 상속·증여세, 이제 의사에게도 현실적인 문제 상속·증여세는 흔히 ‘부자들만의 세금’으로 여겨집니다. 하지만 병·의원을 운영하는 개원의, 일정 수준의 부동산이나 금융자산을 보유한 봉직의라면 이야기는 달라집니다. 은퇴 후 자산 배분, 병원 건물 상속, 자녀 증여 문제는 곧 세금 문제와 직결됩니다. 특히 정부가 2025년 상속세 개편을 공식 추진하면서, 의사 가정의 상속·증여 전략은 더 이상 미룰 수 없는 과제가 되었습니다.     | 제도 변화, 무엇이 달라지나 이번 개편의 핵심은 ...

의사나라 상속/증여 인사이트 시리즈 ⑥ “‘이건 증여일까 아닐까?’ – 국세청이 보는 증여 판단 기준들     상속·증여 준비 중 흔히 마주하는 질문 중 하나입니다. “이거 실질적으로는 증여인데, 증여세 대상일까요?” 국세청은 형식보다 실질을 중시하며, 다음과 같은 상황에서 증여로 간주하는 경향이 매우 강합니다. 특히 최근 국세청은 의도적 회피 목적이 없더라도 ‘무상이전’이면 증여로 본다는 실질주의 원칙을 강화하고 있습니다. 오늘은 일상에서 자주 마주치는 상황 중, “이건 증여일까 아닐까?” 헷갈리는 대표적인 사례들을 정...

의사나라 상속/증여 인사이트 시리즈 ⑤ “‘시가’는 누가 정하나요? – 증여세·상속세의 핵심 기준, 시가 평가의 모든 것”   많은 분들이 상속이나 증여를 준비할 때 “세금은 얼마나 나올까요?”라고 질문하십니다. 하지만 세금 계산에서 가장 먼저 따져야 하는 것은 “과세 기준 금액”, 즉 ‘시가’가 얼마냐는 점입니다. 시가가 어떻게 산정되느냐에 따라 수천만 원에서 억 단위까지 세금 차이가 발생할 수 있습니다.   오늘은 상속·증여세 실무에서 가장 혼란스러운 개념 중 하나인 ‘시가’의 의미와 ...