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창업자금 5억 원을 부모님께 받았는데,

증여세가 부과될까요?

 

"부모님께 받은 창업자금에도 증여세가 붙나요?" 많은 분들이 창업 준비 중 가장 궁금해하는 부분입니다. 결론부터 말씀드리자면, 창업자금 증여세 과세특례 제도를 이용하면 5억 원까지는 증여세를 면제받을 수 있습니다. 이와 관련하여 보다 명확하고 구체적인 내용을 안내해 드리겠습니다.

창업자금 증여세 과세특례란? 부모님께 받은 돈은 기본적으로 증여로 간주됩니다. 그러나 중소기업 창업 목적의 자금을 부모님께 증여받는 경우 일정 조건 아래 최대 5억 원까지는 증여세 면제가 가능합니다.

 

▶ 과세특례 적용 조건

• 증여받는 자녀: 만 18세 이상
• 증여하는 부모: 만 60세 이상
• 증여 가능한 형태: 현금, 예금, 채권 등 양도소득세 과세대상이 아닌 재산

 

▶ 증여세 면제 금액 및 초과 시 세율

• 최대 5억 원까지 증여세가 완전 면제됩니다.
• 5억 원을 초과하는 금액에 대해서는 10%의 세율로 증여세가 부과됩니다.

 

▶ 과세특례 적용 가능 업종

• 음식점, 치킨전문점, 빵집, 세차장, 미용실, 제조업, 건설업 등은 과세특례 적용 대상입니다.
• 그러나 커피전문점, 주점, 노래방, PC방, 병원, 복권판매점, 일반 교과학원, 도소매업, 부동산임대업 등은 적용이 불가능하니 사전에 반드시 확인이 필요합니다.

 

▶ 증여 이후 반드시 지켜야 할 사후관리 조건

• 증여받은 자금은 반드시 증여일로부터 2년 이내 창업에 사용해야 합니다.
• 받은 창업자금은 창업일로부터 4년 이내 전액 사용해야 합니다.
• 창업 후 10년 이내 사업을 폐업하거나 휴업하게 되면 일반 증여로 간주되어 증여세와 함께 이자가 부과됩니다.

 

▶ 증여자 사망 시 상속세 계산 시 주의사항

• 창업자금으로 증여받은 금액은 부모님 사망 시 상속세를 계산할 때 과세가액에 포함되어 계산됩니다.

 

창업자금 증여세 특례를 적극적으로 활용하여 원장님의 창업 준비에 더욱 탄탄한 지원을 받으시길 바랍니다. 관련된 자세한 상담이나 궁금한 사항이 있으시면 언제든지 연락 주시기 바랍니다.